Power Compta :une solution au service de l’analyse financière

Qu’est-ce que PowerCompta

‍

Power Compta est bien plus qu’un simple outil de reporting : c’est une solution de visualisation et d’analyse des données financières, entièrement pré-paramétrée et développée sous Power BI. Conçu pour automatiser l’exploitation des données comptables, il permet d’obtenir une vision claire et régulière de la santé financière d’une entreprise, évitant ainsi les mauvaises surprises lors de l’établissement des bilans ou des situations intermédiaires.

‍

L’un des atouts majeurs de Power Compta réside dans sa capacité à rendre accessibles et compréhensibles les données comptables grâce à une présentation visuelle intuitive. Il ne s’adresse pas uniquement aux experts-comptables et aux contrôleurs de gestion, mais aussi aux dirigeants d’entreprise, qui peuvent ainsi suivre en temps réel leurs indicateurs clés sans nécessité d’une expertise comptable approfondie.

‍

Sa flexibilité est également un véritable atout : Power Compta permet d’intégrer, au sein d’un même reporting, aussi bien des données financières (compte de résultat, trésorerie, SIG) que des données extra-financières ou métiers.Cette capacité à centraliser l’ensemble des indicateurs stratégiques en fait un outil puissant d’aide à la décision, offrant aux dirigeants une vision à 360°de leur entreprise.

Comment Power Compta a-t-il été construit ?

Les sources de données :

Power Compta tire ses informations principalement d'une source centrale : le Fichierdes Écritures Comptables (FEC). Ce fichier est au cœur de la solution, car il contient toutes lesdonnées comptables et financières essentielles pour réaliser une analysecomplète de la santé financière de l'entreprise. Deux cas de figure peuventse présenter pour l'alimentation de Power Compta :

·      Premier cas : Lorsque le logiciel comptable utilisé par le cabinet ou l'entreprise est connecté à Power BI via une API (Interface de Programmation d’Applications). Dans ce scénario, la connexion est automatique, ce qui permet un transfert direct et régulier des données sans intervention manuelle. Cette solution présente un gain de temps considérable et réduit le risque d'erreurs humaines liées à des imports manuels.

·      Deuxième cas : Lorsqu'il n'existe pas de connexion directe via une API entre le logiciel comptable et Power BI. Dans cette situation, il est nécessaire de passer par un export manuel du FEC. Ce fichier exporté devra ensuite être intégré régulièrement dans Power BI pour actualiser les données. Bien que cette opération soit manuelle, il existe cependant des solutions de semi-automatisation, notamment via l'outil Power Automate. Grâce à cet outil, il est possible de créer des flux de travail qui automatisent en partie l'importation et l'intégration des fichiers FEC dans Power BI, simplifiant ainsi le processus et réduisant le travail manuel requis.

Au-delà de la synthèse des données réelles extraites du FEC, Power Compta permet également de projeter l’avenir financier de l’entreprise grâce à trois onglets dédiés au budget. Cette fonctionnalité permet aux utilisateurs de suivre et d’ajuster les prévisions financières à mesure que l’exercice avance. Pour alimenter ces prévisions, une matrice pré-paramétrée est fournie sous la forme d’un fichier Excel, simplifiant ainsi la saisie des données budgétaires. Ce modèle est conçu pour être facilement compréhensible, même par des utilisateurs sans expertise comptable, afin d’encourager une utilisation fluide et efficace de l’outil.

La construction du reporting dans Power BI

‍

Etape N° 1 : L’importation des données et les retraitements sur Power Query

‍

En plus du Fichier des Écritures Comptables (FEC) et des données budgétaires, Power Compta repose sur un ensemble de tables spécialement conçues pour l’analyse financière. Parmi ces tables, on retrouve notamment :

·      Une table référencée sur le Plan Comptable Général (PCG) : elle permet d’affiner les analyses en catégorisant les comptes de manière plus détaillée.

·      Une table de mapping pour la construction des états financiers : elle facilite l’élaboration des Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG), du compte de résultat et d’autres documents financiers essentiels.

·      Des requêtes d’analyse spécifiques : elles permettent de croiser, filtrer et structurer les données comptables pour une lecture plus claire et pertinente.

Quel rôle joue Power Query dans Power Compta ?

Power Query est un ETL (Extract, Transform, Load) intégré à Power BI, Excel et d'autres solutions Microsoft. Il permet d’importer des données depuis différentes sources (fichiers Excel, bases de données, API, etc.), de les nettoyer, de les transformer et de les structurer avant de les charger dans un modèle de données pour analyse.

‍

Dans Power Compta, Power Query joue un rôle central. Il assure :

‍

- L’automatisation de l’importation des données : le FEC et les autres sources sont récupérés et chargés sans intervention manuelle répétitive ;

- Le nettoyage et la standardisation des données : correction des formats de date, harmonisation des montants, etc ;

- L’organisation et la structuration de l’information : mise en forme des données pour une exploitation optimale dans Power BI.

‍

Grâce à Power Query, l’intégration des données comptables est fluide et fiable, ce qui réduit considérablement le temps de traitement et minimise les erreurs humaines. Cette automatisation garantit une mise à jour rapide des indicateurs financiers, facilitant ainsi l’analyse et la prise de décision.

‍

‍

Etape 2 : La modélisation des données

Pourquoi la modélisation des données est-elle essentielle dans Power Compta ?

‍

La modélisation des données est une étape essentielle dans la construction d’un reporting structuré et performant. Elle consiste à organiser et structurer les données en établissant des relations entre différentes tables afin de faciliter leur exploitation dans les analyses.

Dans Power Compta, cette phase permet d’optimiser l’interprétation des données comptables en évitant les redondances, en améliorant les performances des calculs et en garantissant la cohérence des analyses financières.

Comment Power Pivot permet-il de structurer et d'exploiter les données comptables ?

‍

Power Pivot est un moteur de modélisation des données intégré à Power BI et Excel. Il permet de travailler avec plusieurs tables, de créer des relations entre elles et d’effectuer ensuite des calculs avancés à l’aide du langage DAX (Data Analysis Expressions), langage que nous verrons plus loin dans cet article.

L’un des principes fondamentaux de la modélisation dans Power Pivot est la mise en relation des tables à l’aide de clés primaires et étrangères. Cela permet d’établir des connexions logiques entre les données pour éviter les répétitions inutiles et faciliter l’analyse.

Prenons un exemple concret dans Power Compta :

Nous avons deux tables, parmi tant d’autres, dans notre modèle que nous souhaitons mettre en relation :

• La table « PCG » (Plan Comptable     Général), qui contient la liste des comptes comptables avec leur     classification (actifs, passifs, charges, produits, etc.) ;
• La table « FEC Concaténés », qui     regroupe toutes les écritures comptables issues du Fichier des Écritures     Comptables (FEC).

‍

Pour relier ces tables, nous utilisons une colonne commune :

- Dans la table « PCG » : la colonne « Compte_Num_Etats_financiers » ;

- Dans la table « FEC Concaténés » :la colonne « Compte Num 3&4 ».

Les 2 colonnes ne portent pas le même nom, mais comportent la même information, la liaison peut donc se faire sans encombre. 

‍

En établissant cette relation, nous pouvons facilement analyser les montants des écritures comptables en fonction des catégories comptables définies dans le PCG (exemple : total des charges, total des produits, etc.).

Etape 3 : La construction des mesures DAX

Qu’est-ce que le langage DAX et en quoi est-il similaire à Excel ?

‍

DAX (Data Analysis Expressions) est le langage utilisé dans Power BI, Power Pivot et Analysis Services pour manipuler et analyser les données en créant notamment des mesures, mais aussi des colonnes calculées et des tables calculées pour enrichir et exploiter les données importées.

‍

On peut considérer le langage DAX comme un mélange entre les formules d’Excel et la logique de requêtage du SQL. Il partage de nombreuses similitudes avec Excel en termes de syntaxe et de logique (avec des fonctions comme SUM, AVERAGE, IF, FILTER ou CALCULATE). Cependant, contrairement aux formules Excel qui s’appliquent cellule par cellule, DAX travaille sur des tables entières et effectue des calculs dynamiques en fonction du contexte des visuels dans Power BI.

Quelles sont les bases essentielles du langage DAX ?

Dans DAX, il existe deux types principaux de calculs :

• Les mesures : Elles effectuent des calculs dynamiques     selon le contexte du rapport. Elles ne stockent pas de valeurs dans la base, mais recalculent les résultats à la volée. Ex : Calculer le chiffre d'affaires total en filtrant les écritures comptables.
• Les colonnes calculées : Elles ajoutent de nouvelles colonnes dans les tables, calculées ligne par ligne. Elles sont stockées et ne varient pas selon le contexte d’analyse.

En général, les mesures sont préférées aux colonnes calculées, car elles sont plus flexibles et optimisent les performances du modèle.

Exemple concret : calcul du chiffre d’affaires

‍

‍

- La variable CA_N calcule la somme du solde [New_Solde] en filtrantuniquement les lignes où la catégorie du Plan Comptable Général (PCG)est « Chiffre d'affaires ».

- CALCULATE est une fonction clé en DAX qui permet d’appliquer des filtres à uncalcul.

- IF(CA_N = 0, 0, CA_N) permet d’éviter d’afficher un résultat vide ouerroné si le chiffre d’affaires est nul.

Ce type de mesure est essentiel dans Power Compta car il permet de créer des indicateurs financiers dynamiques en fonction des filtres et segments choisis par l'utilisateur.

Vous l’aurez donc compris, dans Power BI,chaque graphique, tableau ou KPI repose sur des mesures DAX. Lorsque vous interagissez avec un visuel (en filtrant par période, client, centre de coûts,etc.), Power BI recalculera instantanément les mesures en fonction du nouveau contexte. 

Bien que la conception d’un reporting Power BI passe également par la mise en forme des visuels (étape 4) et le partage du travail réalisé (étape 5), ces aspects ne seront pas abordés dans cet article afin de rester concentrés sur l’essentiel : l’exploitation des données comptables avec Power Compta.

‍

Après avoir construit un modèle robuste,structuré et enrichi par des mesures DAX, l’enjeu principal réside désormais dans l’interprétation des indicateurs et l’utilisation concrète de l’outil pour faciliter l’analyse financière et la prise de décision.

‍

Dans cette seconde partie, nous allons voir comment Power Compta permet d’explorer les données financières, d’identifier rapidement les informations principales, permettant d’accompagner les dirigeants et professionnels du chiffre dans leur gestion financière au quotidien.

Quels usages et bénéfices concrets pour les utilisateurs de Power Compta ?

Pour illustrer de manière concrète les usages et les bénéfices de Power Compta, nous allons explorer quatre onglets clés du reporting. Ces captures d’écran nous permettront de mettre en lumière les informations financières les plus pertinentes et de démontrer comment Power Compta simplifie la prise de décision en offrant une vision claire et structurée des données comptables.

‍

En complément de cette analyse des données financières, il est important de rappeler que Power Compta offre également la possibilité de croiser ces données avec des informations extra-financières, telles que celles issues des activités métiers.Grâce à des connexions via des API ou des exports manuels provenant des ERP ou PGI des clients, il devient possible d'enrichir les analyses et de gagner en pertinence dans les décisions stratégiques et opérationnelles.

Nous allons maintenant analyser ensemble ces quatre onglets pour montrer, de manière pratique, comment Power Compta peut être utilisé pour transformer des données brutes en informations exploitables, facilitant ainsi le pilotage de l’entreprise. 

Onglet des indicateurs clés

‍

‍

L'onglet « Indicateurs clés » présente de manière synthétique les éléments financiers essentiels : le chiffre d'affaires,les charges, le solde bancaire, la marge brute, le résultat et l'EBE de l'annéeen cours, ainsi que la variation par rapport à l'année précédente.

‍

À partir de cet onglet, qui récapitule les indicateurs financiers choisis par le chef d’entreprise ou le professionnel du chiffre, Power Compta permet d’obtenir en un coup d’œil une vue d'ensemble sur la situation financière et l’activité de l’entreprise. Grâce à un code couleur intuitif, il est facile de constater que cinq indicateurs sur six sont en vert (indiquant une progression ou une amélioration), tandis qu’un seul est en bleu (indiquant une stagnation). Bien entendu, ces seuils de progression, stagnation et régression sont entièrement personnalisables, en fonction des critères et priorités de chaque entreprise.

‍

Cet onglet permet ainsi au chef d’entreprise, à l’expert-comptable, au contrôleur de gestion et aux autres professionnels du chiffre de repérer rapidement les points clés de la performance. Par exemple, on peut constater que le chiffre d’affaires progresse, que les charges diminuent (plus rapidement que le chiffre d’affaires), que la trésorerie augmente, et que la marge brute reste stable, entraînant mécaniquement une hausse significative de l’EBE et du résultat.

‍

En outre, bien que les comparaisons par rapport à l'année précédente soient affichées par défaut, Power Compta permet de comparer ces indicateurs avec ceux du mois précédent, du budget, ou même des trois à la fois, selon les besoins spécifiques de l’entreprise. Cette souplesse d’analyse est un atout précieux pour suivre en temps réel l’évolution financière de l’entreprise et prendre des décisions éclairées.

Onglet de trésorerie

‍

L'onglet Trésorerie est l'un des plus utilisés et des plus intéressants de Power Compta. En effet, en quelques clics seulement, il permet d'analyser rapidement l'état de la trésorerie de l'entreprise, à la fois en comparant l'évolution du solde par rapport à l'année précédente, mais également en détaillant les entrées et sorties d'argent.

‍

Prenons un exemple simple : le mois d'octobre, qui enregistre la plus grande sortie de trésorerie avec près de 200000 €. En cliquant sur le mois d'octobre dans le graphique situé en haut à gauche, ainsi que sur le terme « sortie » dans le graphique en bas à gauche, il est possible, en seulement deux clics, d'identifier précisément où l'argent de l'entreprise a été dépensé.

‍

Ainsi, parmi les 200 000 € de sorties, 130000 € correspondent à des virements internes (probablement effectués pour des investissements ou des transferts vers la holding), le détail étant accessible en cliquant sur le bouton « + ». 30 000 € concernent des paiements à l'État, probablement pour la TVA, 16 000 € correspondent au paiement des dettes fournisseurs, avec un détail complémentaire disponible sur la partie droite de l'onglet de trésorerie. Enfin, 10 000 € correspondent au paiement des salaires.

‍

Comme le montre cet exemple, il est donc possible, en seulement deux clics, d'analyser précisément les entrées et sorties de cash de l'entreprise, tout en évitant l'utilisation de termes techniques comptables complexes. Cet onglet, comme tous les autres, permet ainsi de rapprocher la gestion opérationnelle et stratégique d'une entreprise de ses données comptables, offrant ainsi une vision claire et immédiate de la situation financière pour le chef d'entreprise, l'expert-comptable, le contrôleur de gestion et autres professionnels du chiffre.

Onglet compte de résultat

‍

‍

Le compte de résultat est un document comptable fondamental qui présente l'ensemble des charges et des produits générés par une entreprise sur une période donnée, généralement une année. Il permet de déterminer le résultat net de l'entreprise, en calculant la différence entre les produits (revenus) et les charges (dépenses). Ce documenta pour but d'informer les parties prenantes de l’entreprise sur sa rentabilité, en permettant de savoir si elle est profitable ou non.

‍

Toutefois, bien que le compte de résultat soit essentiel pour évaluer la rentabilité, il présente certaines limites. En effet, il ne permet pas d’analyser en profondeur la performance opérationnelle de l’entreprise, en ne prenant pas toujours en compte certains éléments financiers intermédiaires qui peuvent être cruciaux pour une meilleure compréhension de la situation économique de l’entreprise. C'est ici que les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG) viennent compléter le compte de résultat. Ces SIG permettent de mieux cerner la rentabilité de l’entreprise à différentes étapes de son activité, en isolant par exemple la marge brute, l'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) ou la marge commerciale.

‍

Plutôt que de multiplier les onglets d’analyse détaillée, Power Compta propose un compte de résultat « augmenté » qui va au-delà des simples produits et charges traditionnels. Ce compte de résultat enrichi intègre non seulement les indicateurs classiques du compte de résultat (partie exploitation, financière et exceptionnelle), mais aussi des données provenant des SIG, telles que la marge commerciale, la marge globale, et l’EBE. Cette approche permet d’obtenir une vision plus fine et complète de la rentabilité de l’entreprise.

‍

Power Compta offre ainsi un compte de résultat ultra détaillé, mais également une version simplifiée, permettant de se concentrer sur les éléments essentiels. Dans les deux cas, des icônes visuelles sont présentes pour permettre au chef d’entreprise ou au professionnel du chiffre de repérer rapidement les postes qui ont augmenté ou diminué, avec en complément un calcul de la variation en euros et en pourcentage. Cette fonctionnalité facilite grandement la prise de décision, en offrant une vue claire des évolutions financières de l’entreprise à chaque niveau de détail.

‍

À partir du compte de résultat simplifié, il est rapidement possible d’observer que le résultat est passé de -23k€ à +30k€, soit une augmentation de plus de 50k€. Cette évolution est significative et témoigne d'une amélioration de la rentabilité de l'entreprise. En parallèle, le chiffre d’affaires augmente de 20k€ et les charges d’exploitation diminuent de 30k€.

‍

L’amélioration du résultat peut donc être attribuée à la fois à la croissance du chiffre d’affaires et à une meilleure maîtrise des charges. Le détail de ces évolutions peut être consulté à la fois sur cet onglet avec le compte de résultat détaillé, mais aussi sur les autres onglets, notamment celui dédié à l’analyse du chiffre d’affaires et des charges.

‍

Cette visibilité permet aux décideurs d’avoir une lecture complète et claire des facteurs ayant contribué à l’amélioration de la situation financière de l’entreprise.

Onglet de budget – Partie ventes

‍

Cet onglet dédié au budget des ventes dans Power Compta permet de comparer instantanément la situation actuelle avec le budget prévisionnel, ainsi qu'avec les chiffres de l’année précédente. Par exemple, au 29 février 2024, le chiffre d'affaires atteint près de 230k€, soit 5% de plus par rapport au budget et 10% de plus par rapport à la même période de l'année précédente.

‍

Le véritable avantage de cet onglet réside dans sa capacité à détailler ces écarts en fonction de la nature du chiffre d'affaires. Ainsi, sur les 11k€ d’écart positif par rapport au budget, on observe que 20k€ proviennent d’une augmentation des honoraires facturés, tandis que cette progression est partiellement compensée par une baisse des refacturations de frais.

‍

Power Compta va encore plus loin dans l’analyse en proposant, sur la partie droite de l’onglet, un tableau comparatif détaillant les différents composants du chiffre d'affaires, en affichant la variation tant en montant(€) qu’en pourcentage. Des icônes intuitives facilitent la lecture de ces écarts, et l’ensemble est filtrable par mois pour une analyse plus fine. Il est également possible de réaliser la même analyse pour la partie charges, offrant ainsi une vision complète de l’évolution financière del ’entreprise par rapport aux prévisions et à l’année précédente.

‍

Cet outil offre donc une véritable valeur ajoutée pour le chef d’entreprise ou l’expert-comptable, permettant non seulement de suivre de manière précise l’écart entre le budget et les réalisations, mais aussi de comprendre en détailles facteurs explicatifs de ces écarts. Grâce à cette analyse approfondie, la gestion financière devient plus proactive et mieux adaptée aux objectifs stratégiques de l’entreprise.

Conclusion

Power Compta se distingue par sa capacité à répondre aux besoins spécifiques de chaque entreprise, quelle que soit sa taille. Conçu pour les TPE/PME, les cabinets d’expertise comptable et autres professionnels du chiffre, cet outil s’adapte parfaitement à toutes les attentes. Grâce à sa flexibilité, Power Compta devient un atout précieux dans le suivi et l’analyse de la performance financière.

‍

L’un des principaux avantages de Power Compta réside dans son retour sur investissement rapide. En automatisant les tâches récurrentes de préparation des reportings, l’outil permet une réduction significative des erreurs humaines. Le gain de productivité est tangible : les équipes consacrent moins de temps à la collecte des données et davantage à l’analyse et au conseil. De plus,l’adoption d’un reporting dynamique et interactif permet aux cabinets d’expertise comptable de se différencier de la concurrence, offrant ainsi un service plus moderne et efficace à leurs clients.

‍

Enfin, l’évolution future de Power Compta promet de renforcer encore sa valeur ajoutée. Avec des possibilités d’intégration avec d’autres outils comme les ERP et les logiciels comptables, Power Compta continuera de répondre aux défis de demain, en apportant des solutions toujours plus performantes et pertinentes pour les professionnels du chiffre.

‍